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体育器材专卖财务分析报告

时间:2024-07-23 11:41:01 | 点击量:105

体育器材专卖财务分析报告 一、概述 体育器材专卖是一家专门销售体育器材的企业，主要面向学校、俱乐部、个人等客户群体。该企业成立于2010年，经过多年的发展，已经成为了国内知名的体育器材销售企业之一。本报告将对该企业的财务状况进行分析，以期为企业的经营决策提供参考。 二、财务状况分析 1. 资产负债表分析 资产负债表是一份反映企业资产、负债和所有者权益的表格，是评估企业财务状况的重要工具。下面是体育器材专卖2018年和2019年的资产负债表： | 资产负债表 | 2018年 | 2019年 | | ---- | ---- | ---- | | 资产 | | | | 流动资产 | | | | 货币资金 | 1,000,000 | 1,500,000 | | 应收账款 | 2,000,000 | 2,500,000 | | 存货 | 3,000,000 | 3,500,000 | | 其他流动资产 | 200,000 | 250,000 | | 流动资产合计 | 6,200,000 | 7,750,000 | | 固定资产 | | | | 固定资产原价 | 5,000,000 | 6,000,000 | | 减：累计折旧 | 1,500,000 | 2,000,000 | | 固定资产净值 | 3,500,000 | 4,000,000 | | 其他非流动资产 | 800,000 | 1,000,000 | | 资产总计 | 10,500,000 | 12,750,000 | | 负债和所有者权益 | | | | 流动负债 | | | | 应付账款 | 1,500,000 | 1,800,000 | | 应付工资 | 200,000 | 250,000 | | 应付税费 | 300,000 | 400,000 | | 其他流动负债 | 50,000 | 60,000 | | 流动负债合计 | 2,050,000 | 2,510,000 | | 长期负债 | | | | 长期借款 | 2,000,000 | 2,500,000 | | 其他长期负债 | 500,000 | 600,000 | | 长期负债合计 | 2,500,000 | 3,100,000 | | 所有者权益 | | | | 实收资本 | 5,000,000 | 5,000,000 | | 资本公积 | 1,000,000 | 1,000,000 | | 盈余公积 | 500,000 | 600,000 | | 未分配利润 | 100,000 | 40,000 | | 所有者权益合计 | 6,600,000 | 6,640,000 | | 负债和所有者权益总计 | 10,500,000 | 12,750,000 | 从资产负债表可以看出，体育器材专卖的流动资产和固定资产都有所增加，而流动负债和长期负债也有所增加。资产总计和负债和所有者权益总计也都有所增加。这说明该企业的规模在扩大，但同时也存在一定的负债压力。 2. 利润表分析 利润表是一份反映企业收入、成本和利润的表格，是评估企业经营状况的重要工具。下面是体育器材专卖2018年和2019年的利润表： | 利润表 | 2018年 | 2019年 | | ---- | ---- | ---- | | 营业收入 | 15,000,000 | 18,000,000 | | 营业成本 | 10,000,000 | 12,000,000 | | 营业税金及附加 | 500,000 | 600,000 | | 销售费用 | 1,000,000 | 1,200,000 | | 管理费用 | 500,000 | 600,000 | | 财务费用 | 100,000 | 150,000 | | 利润总额 | 2,900,000 | 3,450,000 | | 净利润 | 2,300,000 | 2,750,000 | 从利润表可以看出，体育器材专卖的营业收入和净利润都有所增加，但同时也存在着营业成本、销售费用、管理费用和财务费用等方面的增加。这说明该企业的经营状况在逐渐好转，但仍需进一步降低成本和费用，提高盈利能力。 3. 现金流量表分析 现金流量表是一份反映企业现金流入和流出情况的表格，是评估企业现金状况的重要工具。下面是体育器材专卖2018年和2019年的现金流量表： | 现金流量表 | 2018年 | 2019年 | | ---- | ---- | ---- | | 经营活动现金流量 | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 15,000,000 | 18,000,000 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | (9,500,000) | (11,400,000) | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | (200,000) | (250,000) | | 支付的各项税费 | (400,000) | (500,000) | | 经营活动现金流入小计 | 14,400,000 | 17,250,000 | | 经营活动现金流出小计 | (10,100,000) | (12,150,000) | | 经营活动产生的现金流量净额 | 4,300,000 | 5,100,000 | | 投资活动现金流量 | | | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (1,000,000) | (1,200,000) | | 投资活动现金流出小计 | (1,000,000) | (1,200,000) | | 筹资活动现金流量 | | | | 吸收投资收到的现金 | | | | 取得借款收到的现金 | 2,000,000 | 2,500,000 | | 筹资活动现金流入小计 | 2,000,000 | 2,500,000 | | 偿还债务支付的现金 | (500,000) | (600,000) | | 筹资活动现金流出小计 | (500,000) | (600,000) | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,500,000 | 1,900,000 | | 现金及现金等价物净增加额 | 4,300,000 | 5,100,000 | | 期初现金及现金等价物余额 | 1,000,000 | 5,300,000 |